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中小企业融资问题和对策(四)
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我国尚未建立完善的信用担保制度,全国性和区域性的专业担保机构迟迟没有建立,虽然在基层设立了一些中小企业融资的贷款担保机构,但是发展速度缓慢,无论是从政策制定还是具体运作上都过于陈旧,整个机构中缺乏科学的管理方式。在进行贷款抵押时,中小企业办理抵押担保登记的环节繁琐、手续复杂,而且进行资产评估的中介机构提供的服务缺乏规范性,对于不同企业的抵押物没有科学的评估准则,所以评估结果的随意性很大,往往掺杂着很多的不公因素。
(二)我国中小企业融资困境的内部成因
(1) 中小企业整体素质偏低
纵然我国中小企业的融资困境有许多外来的因素,但是其内部因素也难逃其咎。第一,从企业的经营管理上来看,大部分中小企业没有科学的经营决策机制,其经营决策者的学历和素质普遍偏低,往往是盲目的发展而不是有明确的战略性发展目标,以至于企业在面临风险时缺乏抵抗力,也不具备快速化解信贷资金产生风险的能力,因此难以被银行和其他投资机构看好。中小企业的股权结构相对单一,缺乏股东的参与度,多为个人、朋友和家族成立的私营企业。任何有竞争力的企业都应该致力于服务整个社会,使得参与所有参与投资的股东都能获得收益。单一的股权结构造成公司的资本金来源不足、内部治理不科学、抗风险能力低从而企业发展速度缓慢。有研究表明法人股的比例与公司的绩效成正比,而个人股的持股比例则对企业的绩效没有相关度。第二,从企业的产品发展来看,中小企业由于实物资产不多,生产设备简单导致其生产的产品种少,难以形成规模产业,所以难以呈现明显的经营利润来吸引投资者的眼球,而且伴随着中小企业较高的破产率,其贷款风险也远高于大型企业。第三,企业的财务状况不够科学和规范,诸多中小企业缺乏健全的财务制度,账目和会计报表存在着很大的出入,难以获得资信。更有甚者准备了多套账簿来满足生产经营时的多重目的,骗取税款的减免和银行贷款的获得。另外,许多小企业现金收付较多,难以形成规整的账目来体现企业的真实经营情况,这种财务虚假的现象增加了中小企业的经营风险。考虑到中小企业财务信息的可信度极低,贷款者很难根据企业提供的信息来做出判断,其负债率居高不下又难以融得新的有效资金来研发新的产品和技术,势必使得中小企业的强我之路愈发艰难。
(2) 中小企业信用文化的缺失
首先,中小企业的知名度和信誉相对较低,虽然中小企业信息网对一些企业的信用情况有所记录,但是其完备度和真实度都很难达标,这也无疑削弱银行对中小企业的贷款意愿。伴随着市场经济的自由发展,一些企业在激烈无比的市场竞争中难以占领优势地位,于是采取降低成本减小自身损失从而创造更大利润的方式,而且大部分企业趋利避害,加剧了同业竞争和同质化生产。有这种发展倾向的中小企业一方面造成了消费者的不满,另一方面也会增加银行对其经营发展方向和信誉的质疑,从而在这种恶性循环下造成了企业与银行关系日益紧张。企业对于自身声誉的建设缺乏重视程度,导致了企业难以获得贷款。这也源于企业对于信用资产的重视程度不足,对于企业信誉的树立没有形成正确的观念,接二连三的出现银行贷款拖欠的情况,从而造成信用等级不断降低。例如在湖南某市的调查表明,归属此市工商银行管辖的一百多户中小企业中,有近九成道德企业拖欠银行贷款、逃跑悬空。截止到 2015 年年末,我国商业银行的不良贷款率已达到 1.67%,不良贷款率比去年增加 0.42 个百分点,不良贷款余额较去年相比增加了 51.52%,不良贷款余额已经达到 1.27 万亿元,这其中也包含着中小企业的脱逃资金1.企业之间相互拖欠的情况也屡见不鲜,“三角债”的出现更是严重影响企业的信用,有些情节严重的拖欠行为已经有调查组介入,被立案调查的企业之间的拆借拖欠最高涉案金额达 4 亿元。再而,有些企业为了规避之前的信用问题直接改名换姓,重新注册,这种看似“重头再来”的行为实则是进一步的损毁了中小企业的信用形象,为其今后向银行的借款之路上铺设了更多的障碍。
(3) 中小企业抵押担保能力不足
银行在对企业提供贷款时传统上需要担保物作为抵押,而中小企业可信赖的抵押物屈指可数,仅有的抵押物的折扣率又很高。银行在办理贷款时倾向于固定资产作为抵押物,而中小企业规模不大,固定资产在总资产比例中所占比例相对较少,企业提供流动资产进行抵押贷款时又不容易被银行接受。当银行和其他金融机构决定为中小企业提供贷款时需要对其产品和原材料以及库存商品的净值进行评估,由于产品的原材料价格是动态变化的,因此很难进行评估。总的来说,中小企业的资产转让性差,难以提供有效资产进行抵押,而金融机构在无法获得有足够变现能力的资产作为抵押物时难以发放贷款。退一步讲,即便中小企业提供了一些抵押物进行贷款,但是很难满足企业经营发展所需的大量长期资金。鉴于一些担保机构可以 为中小企业提供担保,从而使其达到银行的抵押担保要求获得贷款,但是中小企业需要交付高额的担保费用来完成借贷,这无疑加重了中小企业的还款负担,增加了其资金成本。
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