保险公司的风险与对策(二)

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（1）精算风险。它是由于已出售的保单，因所筹集的资金不足以保证其履约及偿付责任承担的风险，总体判断，精算风险的发生主要源于以下两方面：首先，费率定价所依据的对于未来承保风险的损

失之预期估值过低；其次，因对承保风险损失的波动性损失低估，导致销售环节保费出单收费过低。

（2）保费增长与投资收益偏低的矛盾突显。保险投资能力低下的困境也是时下整个保险行业面临的普遍问题，从2008年至2012年，保险行业投资收益率分别为1.89%、6.41%、4.84%、3.49%、3.39%，五年期均值约4%，年均收益远低于银行五年期定存利率5.225%，保险公司保费收入的快速增长与保险资金投资运行收益的低效率，直接关系到保险公司的后续偿付能力及业务经营的稳定性。

（3）保险资金运行缺乏理论支撑。目前国内各大保险公司手中虽握有雄厚的资金，但在保险资金的运营管理方面存在的主要问题突出表现在：保险资金的收益与结构不能有效支持长期负债模式。从保险行业的成长周期及其经营的理论基础看，保险公司是进行长期负债经营的市场主体之一，保险资金尤其是寿险资金，其性质属于长期性、稳定性的投资资金，势必要求保险公司在实现资产与期限上的配置，主要应用于长期性的投资品种配置，但我国的保险公司不论保单来源及期限长短，偏好于投资短期性结构设计，大大限制了保险公司的可预期投资收益率。

（4）保险专业人才匮乏。人才资源已经成为推动保险业发展的第一资源。根据西南财经大学的研究预测，到2015年，我国保险高级管理人才需求将超过5.8万名，保险精算人才需求将超过700名，保险核保人才需求将达到1.3万名，然而，到2015年，高等院校的专业保险人才供给不到1.3万名。当前，无论在人才总量、总体素质还是人才结构上，保险人才的成长速度仍然低于行业的发展速度。按照《中国保险业发展“十二五”规划纲要》要求，从2005年～2010年营销人员数量与实现保费收入具体情况推算，营销员年均销售能力为23.5万元，若达到“十二五”规划3万亿元的目标，2015年需要保险从业人员约1000万左右，而截至2010年底，我国保险从业人员为330万。

（5）考核责任机制及从业人员职业道德素养有待进一步提升。保险公司理赔考核机制不科学极易导致被保险人利益受损，投保人对保险公司投诉等声誉风险增大。公司理赔考核政策不科学主要表现在：一是考核政策执行不力。如双代案件处理率受岗位人员沟通顺畅度、人员责任心、案件处理成本、分支机构间考核要求差异等因素影响，执行效果较差。异地案件不能得到出险地公司及时处理，造成公司赔案积压，被保险人得不到及时赔付。二是考核指标导向存在偏差。如公司为达成赔付率要求，人为将可办结案件压至第二年支付赔款，形成拖赔；对被保险人费用补偿不足，形成惜赔或无理拒赔。被考核机构人为调整估损金额、人为延时报案，造成已发生已报告、已发生未报告未决赔款准备金提取不准，赔付数据失真。

（四）保险监督管理风险

（1）对保险公司偿付能力监管方法需不断完善。我国的保险监管侧重对费率厘定、险种设计等经营实务方面的监管，对保险公司后期偿付能力水平的监测相对薄弱，尤其是监管当局的信息化技术支撑及专业人员的配备上仍在不断地充实中，中小保险公司偿付能力隐患犹存。

（2）保险监管工作缺乏战略前瞻性。在保险监管方面，我国的监管重心仍主要围绕事后监督，政府监管的积极性和战略前瞻性意识尚不高，需不断探索适合国情的保险监管模式，共同促进我国保险市场的健康发展。

二、完善我国保险公司风险管理相关对策的思考

（一）法制环境建设方面

（1）健全的保险法规体系是一国保险市场健康发展的制度保证，完善我国保险法律制度基础建设，尤其是保险实务操作及纠纷处理等维权通道的制度体系设计，为中国保险业风险管理提供完备的制度支持。建议立法机构对现行保险法规、部门规章等进行全面梳理，对不符合保险业务实践的条文及时进行清理，补充修订落后条款，达到弥补保险市场法规不健全的立法目的。

（2）随着互联网金融的强势来袭，保险产品的创新及颠覆传统的保险营销渠道的改革创举，对于政府监管者来说，加强对保险业务的监管力度，与时俱进地推动本国相关保险立法的制（修）订、实施的进程，避免出现监管漏洞及制度缺位等情形。

（二）规范保险市场业务竞争

（1）加强对保险中介机构及从业人员的管理，提高各类保险中介人的职业道德素养，规范保险代理业务市场准入门槛，通过对中介机构专业资质的认定，实行分类等级管理，根据等级结果的优劣有条件的准许保险中介对不同类别的保险产品进行代理营销。同时监管当局有必要对保险中介机构不定期开展现场、非现场检查，重点排查代理机构业务规范、财务管理的合规性等。对现实生活中保险从业人员违规代理，非法出售假保单、挪用客户保费等市场乱象，保险监督机构及行业协会应加强对从业人员的职业道德培训，通过考核持证上岗，并加强对其继续教育的管理深度。

（2）加强保险公司对市场利率的敏感性监测管理，其实质是需加强对保险公司资产负债管理，通过对保险公司现金流匹配，现金流测试，以及久期管理方法市场利率风险、价格波动风险。

（3）积极创新保险产品，提高服务质量。为避免同质化保险产品竞争导致客户大量流失风险，各大保险公司应积极推动产品创新及理论成果研究，充分利用互联网金融时代大数据平台信息共享的有利时机，推动产品创新，尝试新的营销模式，以精细化、差异化的管理及优质的服务水准赢得客户口碑，持久塑立企业良好的品牌形象。

（三）强化公司内控质量管理

（1）完善保险公司各项内控制度，防范经营风险。首先，要覆盖建立包括核保核赔制度、财会制度、风险管理制度，加强对承保、理赔、资产运营管理等环节的风险防范，保证保险资金偿付的充足性、稳定性。其次，定期开展内审稽核检查工作，以便及时发现违规问题，查漏补缺，主动消除各类风险隐患。再者倡导企业合规管理人人有责的文化理念，增强公司员工法制意识，做到规范操作、合规经营。最后，从公司内部控制设计上，实现奖惩结合的管理模式，对违反监管要求及公司各类规章制度的行为，严惩不贷。

（2）建立企业责任机制，提高团队协作能力。隶属于不同部门或分支机构之间的团队协作配合，需用企业明确的“考核责任机制” 来解决该困境。建议公司总部层级设置一个直接向CEO负责的战略办公室，统一组织和协调各业务条线的分工、协作。从战略部署上，要将保险公司从简单地追求业务规模、市场份额的管理理念中超脱出来，积极利用国外“平衡计分卡”管理经验做好公司长远战略规划，将公司战略目标与具体项目有机结合，确定明晰的绩效管理指标体系，并有统一的战略组织机构协调资源分配过程中产生的利益冲突。

（3）全面提升信息系统支撑保险经营管理的能力。经济全球化大背景下，企业已完全迈入信息经济时代，对信息资源的第一时间获取及快速的分析转化，实现与生产力的融合，谁在信息资源快速发展的今天占得先机，谁将拥有战略话语权。加强对信息系统建设及研发团队人才培养、研发经费的投入，已逐渐成为各大保险公司战略部署的共识。通过利用信息系统的强有力支持，实现保险资金前、中、后台的综合高效管理，方便对客户进行分层管理、产品合理定价、数据共享，为企业营造便捷的资金运营管理流程创造更大的利润空间。

（四）保险监管能力提升的有益探索

（1）加强人力资源储备广度。国内各大高校教育体系培养的各类保险专业人才应适应市场业务实际需求，包括课程开发、科研课题理论研究、毕业社会实践设计等诸多环节应结合保险企业的实际管理需要，做到因材施教，同时也为政府对保险公司偿付能力等风险监管提供强有力的智力支持。

（2）强化政府事前主动监管意识。包括对保险公司偿付能力在内的诸多风险指标监管是一项专业性强的工作任务，涉及投资、精算、财务、营销管理等多方面的知识储备，在监管人员不断加强专业培训，提高专业胜任能力的同时，参考借鉴国外先进国家专家理论观点，通过授课学习、借道外资保险公司交流学习等多种方式，不断提升监管水平。

建立并完善我国保险公司风险管理与内部控制体系建设是一项长期而复杂的综合系统工程，非一朝一夕一蹴而就之事。一方面，需把握好企业内控管理的方向，以企业长远战略规划目标为主基调，开展具体的分解任务布置，并通过系统控制实现对具体目标的动态管理；另一方面，企业在遵循成本效益原则下，始终需坚持改革创新精神，将保险产品的不断创新作为提升与检验保险公司内在风险管理水平的持续动力源泉所在。

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