反洗钱罪的对策研究(一)

内容摘要：二十世纪60年代以来，国际毒品犯罪、走私犯罪等有组织犯罪活动日益加剧，国际性洗钱犯罪活动也变得越来越严重，成为一大公害。当今，经济全球化和社会信息化以及网络银行、电子商务等技术的高速发展也使洗钱活动更加猖獗，洗钱已成为国际社会十大犯罪之首，它不仅冲击了经济金融系统，扭曲了社会资源配置体系，而且侵蚀着社会道德秩序，给社会造成重大的危害。随着时代发展，洗钱的方法也发生了很大的变化，并呈现出全球化､隐秘化､高技术化和组织化等新趋势。近年来，洗钱犯罪在我国作为一种新型犯罪呈现蔓延之势。本文对洗钱罪的特点进行了归纳和剖析，并针对洗钱犯罪活动的特点和形成原因，特出从思想、立法、执法、金融防范、国际合作等方面加强对洗钱犯罪进行综合预防、控制和治理、以此构筑适合我国国情的洗钱犯罪防范体系的设想。

关键词：概念   危害   特征   原因   对策

洗钱行为是通过把“脏钱”在金融机构来回转入转出，使大量的黑色收入流入正常的社会资本金融市场，不但破坏我国的金融法制体系而且直接危害金融秩序和市场经济发展，甚至可能激化矛盾导致社会动荡。改革开放以来，我国的经济、社会发展日新月异，一方面国力大大增强，人民的物质文化生活水平明显提高；但另一方面，也产生了一些新的犯罪诱因，贩毒走私、黑社会性质犯罪死灰复燃，犯罪的有组织化程度有很大提高，国外犯罪组织加强渗透，从而导致了新型犯罪——洗钱犯罪的出现，并呈现蔓延之势。提别是近几年来，随着洗钱犯罪分子广泛利用现代新型金融工具，拉拢金融行业的从业人员，进行跨国性质的洗钱活动，洗钱的国际性趋势的加强，遏制和严惩洗钱犯罪活动已成为刻不容缓之事。笔者根据平时培训所学及结合个人工作中所接触到的案例分析作出以下思路与分析。

一、洗钱罪的概念和特征

根据我国修订后的《刑法》第一百九十一条和《刑法修正案》（六）的规定，洗钱罪，是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列情形，即提供资金帐户的；协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；通过转帐或者其他结算方式协助资金转移的；协助将资金汇往境外的；以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质之一的行为。具体主要有以下几个方面的特征：（一）针对具有特定性质的货币资金或其它财物而进行。所谓具有特定性质的货币资金或其他财物，是指与犯罪行为相关的货币资金或其他财物，包括犯罪所得及其收益。没有犯罪所得或其收益，也就无所谓洗钱。洗钱行为的对象只能是与犯罪行为有关的钱财，或为犯罪所得，或为犯罪所得所产生的收益，或为用于实现犯罪目的资金。（二）主观目的。都是想为犯罪所得或其收益披上合法的外衣，以消灭犯罪线索与证据，逃避法律追究，并实现脏钱、黑钱的安全循环。（三）方式。洗钱行为在通常情况下都要利用国内或国际金融系统的一系列金融运转程序来实现。（四）以其他方法掩饰隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源。比如通过投资企业，市场流通，或将犯罪收入藏匿于交通工具中，带出国境，兑换成外币或购买财产，或存入国家银行，没返回本国流通等等。

二、洗钱罪的构成要件

（一） 洗钱罪侵犯的客体

洗钱罪侵犯的客体是复杂客体，即国家关于金融活动的管理秩序、社会管理秩序以及司法机关查处犯罪的正常活动，且主要是破坏了国家的金融管理秩序。洗钱活动是近二十多年来伴随着毒品犯罪、黑社会等有组织犯罪在世界范围内日益猖獗的一种新型犯罪活动，其主要危害在于刺激、促进以攫取财产为目的的犯罪发生，破坏国家对金融活动的管理秩序，妨害社会管理秩序，阻碍司法机关查处犯罪的正常活动。洗钱目的主要是要掩盖、隐藏并最终改变犯罪所得的性质，现实生活中主要表现在：一是调查难。由于“黑钱、脏钱”转移到境外和洗白需时经过很多环节，涉及方方面面，要经过重重取证，才能够拨开迷雾，发现真相，查处的时间及人力物力相当巨大。二是取证难。很多洗钱活动是通过个人或家族的面上正规的私营企业来进行，这类“企业”存在管理家族化，经营活动的不规范，财务帐目和基础资料混乱不完整，以及有现金交易和没进帐交易，追查取证工作难度较大。三是追赃难。一些洗钱分子在当地成立多加空壳公司，甚至一套房子加挂多家公司牌子，编造假的财务报表，虚报营业额和利润，在没有任何营业活动和收入的情况下，造假缴纳各种税收和保险，存在人为的虚构营业收入。

（二）洗钱罪的客观行为方式

笔者经过查阅有关书籍，总结洗黑钱的客观行为主要有以下五种方式：一是提供资金帐户。这是黑钱在金融领域内流转的第一个环节，黑钱持有人首先在金融机构开立一个帐户，然后才将该黑钱汇出境外或开出票据以供使用等。该帐户用的可能是假身份证，掩盖了黑钱持有人的真实身份。二是具体行为方式。有洗黑钱过程中，除可以获得现金、收益外，还往往还有大量不便于携带、难以转移的财产，诸如股票、债券、贵重金属、名人字画乃至汽车、船舶和其他一些不动产。三是通过转帐等方式协助资金转移。通过将非法资金混杂于合法的现金中，凭借银行支票或其他方法使这笔资金以合法的形式出现，从而使得非法资金具有流动性并获得利润。四是将资金汇往境外。在国内资金的境内、外之间流动是在国家的监控之下，资金调往境外更不是普通的公民或企业所能办到的。所以享有将资金调往境外权利的公民、企业，有些会为黑钱调往境外提供帮助，将国内的黑钱迅速转移至境外也是黑钱持有人经常采用的方法方式。五是利用其他方法掩饰。主要是通过将非法收入藏匿于汽车或其他交通工具中，带出国境，然后兑换成外币或购买财产，或以国外亲属的名字存入国外银行，然后再返回本国；开设酒吧、饭店、旅馆、超市，夜总会、舞厅等服务行业及日常大量使用现金的行业，把非法获取的收入与合法收入混合；用现金购买不动产等然后变卖出去；也可以用“高昂”的价格购买某种劣质的产品甚至废料等将钱寄往异地或异国的同伙，以此将钱转移出去，使赃钱合法化等。如，广州市海珠区人民法院于2004年3月审理判决的国内首宗洗钱罪案件就是典型的一例。长期在境外活动的区某将毒资约港币600万元，由香港入关带回广州，作为投资购得广州某木业公司60％的股权，并担任法定代表人，负责公司财务。区某通过该公司掩饰、隐瞒其违法所得的来源和性质，再从该公司将资金转出使毒品犯罪的违法所得转为合法收益，后经法院审理后认定，被告人汪某的行为构成洗钱罪，遂依法判处其有期徒刑一年六个月。

（三）洗钱罪的主观方面

修订后的《刑法》第一百九十一条和《刑法修正案》（六）规定：“明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质……”。从这一表述看，洗钱罪的主观要件是故意而且只能是直接故意，因为上面的规定中含有“目的”，即掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质。

（四）洗钱罪的主体

洗钱罪的主体即达到年满16周岁且具备刑事责任能力的自然人都可能成为洗钱罪的主体；同时，修订后的《刑法》明确规定了单位亦可成为洗钱罪的主体。

二、洗钱罪的社会危害

近一个世纪来的活动已经证明，洗钱对经济、金融乃至政治秩序和社会稳定等方面能造成相当严重的危害。在中国国内洗钱的历史虽然不长，却发展蔓延很快，并已造成了很大的危害。主要有以下几个方面：

（一）范围广、金额大。根据国际刑警组织的情况通报，美国是较早开展对洗钱活动打击的国家，从1984年查处第一例洗钱案件以来，案例数和资金数逐年递增。在我国，近十年关于洗钱性质的犯罪也屡有发生。震惊全国的厦门远华走私案通过勾结金融机构人员洗钱达数百亿元人民币。

（二）使违法分子形成错误认识。违法分子目的是为了快捷的追求物质享乐，但其获取的非法钱财越多，与本人正常收入差距越大，越容易引起司法机关的怀疑，导致其无法安全的使用非法资金，享受的目的就不能得以实现。通过非法洗钱行为能将非法资金“合法化”，它主观上促进了犯罪分子不断从事犯罪活动的欲望，加深了通过犯罪达到物质享受目的的错误认识。