商业银行贷款风险管理问题初探01(二)

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　（3）金融市场发展滞后。

　　首先，资本市场发展不足，间接融资比重过高。企业对银行资金过度依赖，而国有商业银行作为国有企业最大的债权人，承担了资金融通中的绝大部分压力，积累了大量的风险。其次，金融创新不足，金融工具的缺乏。国有商业银行资金运用主要集中于贷款，资产证券化缺乏二级市场支持，缺乏有效的信贷风险化解和转移工具及手段。目前许多在国际金融市场上流行的金融工具，我国国有商业银行至今尚未引入。而金融数据的不完善、技术不成熟以及基础设施的脱节使得我国国有商业银行的创新难上加难。最后，金融监管不力。银行同业间竞争无序，造成企业多头开户、多头贷款，银行无法真正了解企业的财务状况，信贷风险不断提高。

（二）内部因素

　（1）信息过于闭塞，信贷审查不严。

　　由于没有建立起统一的信用系统，我国国有商业银行对企业情况及关联企业往往缺乏必要的信息沟通，商业银行间也缺少信息交流与共享。国有商业银行在放贷时对企业的组织结构和资本结构情况了解不全面，过分信赖中介机构的资信证明或相关审计报告从而放松了对企业的审查，都可能形成信贷风险。虽然人民银行颁布了《贷款证》制度，但没能解决好企业及其关联企业的贷款控制问题，登记不全、审查不严、执行不力的情况时有发生。同时，贷款“三查”制度也未落到实处，贷前缺少没有严格的论证，贷时审查流于形式，贷后又不及时跟踪检查，往往容易积累国有商业银行的信贷风险。

　（2）风险预警不及时，信贷监督不力。

　　目前，我国国有商业银行的风险预警不够及时，特别是在发现滞后、政策滞后、管理滞后、查处滞后、整改滞后方面缺乏全面统一的风险管理机制。信贷后的管理不力是我国国有商业银行在信贷风险处置上的另一大缺陷。外资银行在贷款发放后，客户经理会主动参与借款企业的生产经营过程，帮助解决具体问题，争取实现双赢目标。与外资银行相比，国内银行在企业经营困难暴露后，往往急于通过处置抵押物或司法诉讼等方式抽出贷款，容易使企业雪上加霜，不良资产可能变成真实损失。商业银行在实际信贷操作流程中，常常忽视了监督职能，“重贷轻管”现象普遍存在。

　（3）风险分析工具不够，内部信用评级操作相对落后。

　　由于风险分析工具较少，我国国有商业银行的信贷风险的评估系统中定量分析相对较少，对全局的分析把握不够，偏重于事后分析，对潜在风险无法及时预见，对风险的事前控制和防范能力不强。依据目前采用的客户信用等级评估，在实际操作中存在着较多问题，如偏重于对受评对象过去而不是未来偿债能力的评估，缺乏对现金流量指标的预测和应用，难以准确揭示并量化企业面临的特定风险。迄今为止，国有商业银行的量化标准和风险指标体系仍较为落后，内部信用评级操作使用较少，难以适应我国金融业的快速发展。

五、建立城商行风险管理长效机制的措施

（一）以科学发展观为指导

合规经营达到规模效益，商行承接原城市信用社的历史包袱较重，需要靠自我发展去消化历史包袱，在穷则思变小则思大的传统思想影响下，商行迅速做大的愿望十分强烈，因而出现过度与大银行争夺大客户，偏离了立足中小服务居民的市场定位，使自己的竞争优势正在削弱。短暂的市场份额上升背后是大额中长期贷款比例严重失衡，资产质量不高与资本充足率下降，违规经营显现走上了一条片面发展之路。商行要以此次宏观调控为契机落实科学发展观，在适度做大的基础上强化做优以达到做强，规模效益是最佳边际资本效益，达不到一定规模就不能充分利用资源，超过一定规模就会边际效益递减浪费资源。商行要根据自身的资源基础，保持资源与规模扩张的合理匹配，在达到合理的规模后应将工作重点转向提升管理水平上，使管理水平能够驾驭其规模的扩张，取得最佳的资本边际效益。

(二)在经营理念上把风险管理作为商业银行核心竞争力

银行业产品同质化非常强，产品差异只能形成暂时的竞争优势，服务质量差异在现代科技手段与加强员工素质培训下，各银行之间的差距也不会很大，不会因此形成较大的竞争优势。只有风险管理水平因各行组织体制制度建设，业务流程技术手段，员工素质信息掌握等综合因素影响，在各银行之间形成很大差距，成为一种持久的竞争优势。西方银行的经验证明，哪家银行风险管理水平高，在市场竞争中就处于领先地位，带来市场份额与利润就多，发展就越快。因此风险管理水平才是商业银行的核心竞争力，是实现商业银行组织目标持续的获利能力的根本手段。

（三）建立以风险管理委员会为核心的风险组织体系

在商行的公司治理结构中董事会要建立专门的风险管理委员会，掌握全行风险控制的总闸门，负责制定全行风险管理的政策，评价全行的风险水平，监督经营层对风险管理的控制，将风险管理部从经营管理职能部门独立出来，作为风险管理委员会的日常运作机构，经营管理层的内控管理，资产负债比例管理，信贷管理等专业委员会要接受风险管理委员会的监督考评。

（四）以信贷风险管理为核心将风险管理覆盖到各项业务的各个环节中

信贷管理体制要推行前台与后台分离制度，实施信贷业务的信用评级，授信市场营销，放款审批，贷后管理风险控制相分离的专业化管理模式。推行审贷的技术与行政分离，建立独立的专职审贷体系，从制度上加强信贷工作的管理水平和防范风险能力。对信贷管理工作要注重科学化与规范化。重点抓好五个方面，一是要增强评级授信的动态管理，严格客户的准入门槛，从源头上控制风险；二是要抓好客户的分类管理，对不同客户授信到户单户管理；三是要狠抓贷款审批，严把贷款发放关，对贷款实行全方位全过程的风险控制；四是要紧抓贷后检查和对贷款的非现场监测，加强对关联企业的风险控制；五是要切实落实贷款责任追究，确保有章必守违章必究。

（五）切实加强非信贷资产风险管理

非信贷资产业务是城商行业务发展的重点方向，其风险正呈上升趋势特别在利率市场化与非银行金融机构，经营风险不断扩大的条件下，货币市场与债券市场的风险日益增大，使银行资金拆借国债买卖业务呈现较大风险。银行担保承诺类业务的风险敞口，因信用保证为主，在经济环境日益复杂化，特别是加强宏观调控后行业风险与企业资金紧张的变化，使银行承兑保函业务的风险增大。同时商业银行对非信贷资产的风险管理普遍存在经验不足，因此加强非信贷资产风险管理应作为城商行今后防范风险的重点。

（六）大力加强员工思想教育

夯实银行内部管理健全的内部管理是商业银行稳健经营的基础。目前多数商行在内部管理上存在的最主要的问题是发现问题后没有严格执行问责制与责任追究制，对责任人处罚不加强化，内部管理要重点抓好三个方面的工作，一是要及时根据业务发展，补充修订完善各项规章制度与操作流程，真正做到制度先行；二是要经常开展各项检查，对查出的问题要严肃处理，达到责任追究到人，制度进一步完善的目的；三是要强化对员工思想教育，提高员工职业道德水准，严防道德风险，要把道德风险管理纳入风险管理长效机制建设的重要组成部分，切实做到把好自己的门，管好自己的人，彻底消除道德风险成为银行经济案件发生的主要根源。

（七）切实加强企业风险文化建设与风险管理人才的培养

任何制度的落实与执行都是通过人来完成的，只有将银行的经营风险理念，识别风险的技术经验让所有员工去认识，去接受，去执行，将风险防范作为每个部门每个员工日常工作的神圣职责，严格按照规章制度与操作程序办事，才能真正提高银行的风险管理水平，真正保障资产质量的安全。因此应将风险文化作为企业文化的核心内容，要加大对专业风险管理人才的引进，重视对员工的业务培训，全面提升员工的风险意识与控制风险的能力。

（八）加强资本对风险资产的约束

资本金是商业银行抵御风险的最后保障。资本的约束是商业银行资产业务发展的风筝线，要将各项授信业务对资本依存度作为授信的约束，授信总额确定要以其资本额为基础，将资本占用科学分配到各项风险资产中去，对超过总行下达的加权风险资产总额计划的分支机构，超额占用资本收取一定比例的占用费，扣减其当期的考核利润，以制约分支机构风险资产的非理性扩张，引导分支机构树立资本，有限有偿使用的观念，在资本有限的情况下综合考虑授信业务的风险与收益匹配情况，促使分支机构优先选择风险转换系数低，综合收益相对较

高的授信业务品种的发展，优化资产结构提高非信贷资产收益占比。

参考文献

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