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城昇机床股份有限公司财务分析报告(一)
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城昇机床股份有限公司财务分析报告
财务分析是以企业的财务报表为依据,对企业财务状况和经营成果进行分析,并以反映企业在运用过程中的利弊得失、发展趋势进行评价的一种方法。财务分析对企业财务活动的总结和下一步财务决策的预测具有至关重要的作用,为报表使用者的经济决策提供正确、重要信息。
1.公司基本概况
温州 城昇机床股份有限公司坐落于风景秀丽的温州高教园区,法人代表是王城。公司成立于2009年,于2009年在上海证券交易所挂牌交易,公司注册资金为人民币6000万元。其中国家股占35%。占地10余公顷。主要从事蒸汽生产和机器设备维修。该公司经营范围为 城昇A型机床、 城昇B型机床的生产和维修、奔腾电路板的销售。
2.报表项目分析:
项目
2013年
2012年
增减额
增减率
货币资金
33806278.99
16009444.13
17796834.86
1.11
交易性金融资产
889500
889500
0
0.00
应收票据
3177360
820800
2356560
2.87
应收账款
8927454.17
10923336.7
-1995882.53
-0.18
其他应收款
924919.12
23300
901619.12
38.70
存货
15874202.43
20174400
-4300197.57
-0.21
流动资产合计
64082034.71
48840780.83
15241253.88
0.31
固定资产
38921956.23
37942717
979239.23
0.03
无形资产
1194083.33
1880000
-685916.67
-0.36
非流动资产合计
61672881.06
62942929
-1270047.94
-0.02
资产总计
125754915.8
111783709.8
13971206
0.12
短期借款
6700000
11780000
-5080000
-0.43
应付账款
1195380
2072400
-877020
-0.42
流动负债合计
15722437.74
15092069
630368.74
0.04
非流动负债合计
4854881.64
3562275
1292606.64
0.36
所有者权益合计
105177596.4
93129366.03
12048230.37
0.13
负债和所有者权益
125754915.8
111783709.1
13971206.72
0.12
主要项目
2013
营业收入
14527000
营业成本
7728205.14
营业税金及附加
330901.14
销售费用
1350301.9
管理费用
524134.59
财务费用
179025.33
资产减值损失
5126534.53
投资收益
2967780
营业利润
2255677.37
营业外收入
13834028.15
营业外支出
177432.82
利润总额
16838074.23
所得税费用
4789843.87
净利润
12048230.36
根据表格中的数据,我们可以对该公司总资产变动情况做出如下分析:
该公司总资产本期增加13971206万元,增长幅度为12%,说明华泰机床股份有限公司本年资产规模有一定的增长。
从静态角度观察分析企业的配置情况,就一般意义而言,流动资产比重较大,企业资产的流动性一般,非流动资产比重高时,企业资产弹性较差,不利于企业灵活调度资金,风险较大。该公司本期流动资产比重为51%,非流动资产比重为49%。根据该公司的资产结构,可以认为 城昇机床股份有限公司资产流动性较强,风险较小。
从动态角度观察分析企业资产结构的变动情况,本期该公司流动资产比重上升了31%,说明该公司的资产结构较稳定。
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