工程量清单模式下业主的风险与防范(一)

摘 要

2003年2月17日，建设部本着国家宏观调控、市场形成价格的原则，和国家质量监督检验检疫总局已经联合发布《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2003，其后相继发布了GB50500-2008，GB50500-2013），并于2003年7月1日起在全国正式实施并取得了显著的效果。其后相继发布了规范并整顿了市场经济秩序，工程量清单模式下建设工程造价管理由“量价合一”的计划模式向“量价分离”的市场模式转变，该模式与国际接轨，在招投标活动中推广工程量清单计价模式具有重要意义。但在该模式下业主面临潜在风险，业主应该加强风险防范意识，加强防范对策。本文就此作出了论述。

 关键词 清单模式；风险；防范

        工程量清单计价就是在工程招标投标中，按照国家统一的工程量清单计价规范，由业主或其委托有资质的咨询机构编制反映拟建工程工程量的实体消耗清单，将清单作为招标文件的一部分提供给投标人，投标人据此结合本工程实际情况以及招标文件的有关规定、施工图纸、企业定额管理水平进行自主报价，经评审合理低价中标的工程计价模式。该模式不同以往的定额计价模式，改变政府定价模式，对规范建筑市场竞争行为和促进工程招标投标机制创新发挥了重要作用，但是传统计价模式下？擅长造价控制的影响下，其在实际应用中也存在一些引起风险的缺陷，有必要对此风险做出探讨，以增强业主的防范意识。

        一、工程量清单模式下业主面临的风险

        1.1施工管理经验的欠缺给业主造价控制带来的风险

        清单模式下的工程量都是由招标方提供的，业主或委托咨询机构提供工程量清单，业主在施工方案和施工工艺等微观管理方面必须具有足够的经验，但是我国中介机构专业化程度不是很高，对工程管理知识欠缺，再加上编制人员的技术水平、责任心等问题，清单计价实行了“量价分离，风险共担”的原则，业主不但要承担工程量误差的风险，同时还要承担工程量清单补充风险和索赔风险。实际上目前我国业主的工程管理水平欠缺，再则施工企业自身的素质与管理水平达不到实施清单计价管理规范的要求，我国的绝大多数施工企业是传统的自成体系的封闭管理模式，而且施工管理人员数量多，素质偏低，与现代化的工程项目管理要求差距较大。

        1.2现有的评标模式和评标能力的不足给业主带来的风险

        目前建设工程项目施工招标普遍采用的评标方法是百分制法。即在开标会结束后，由评标专家立即进行评标、定标。但由于对“成本价”的界定还处在探索中，在清单模式下，许多业主对如何运用综合评估法不熟悉。评审最低投标价法评标原则办法的制定没有切实可行，对风险的合理承担认识也还不够。同时评标体制下评标时间也很紧迫，评价专家的经验与能力不足，在审查投标单位报价的时候，只看总价而不认真分析每项单价、施工方案的合理性，由于建筑市场僧多粥少，竞争激烈，如果报价过高，往往不能中标，浪费人力、财力、物力；如果报价过低，与经评审的最低价中标办法不符，即使中标，往往也会给后期经营带来很大困难，甚至亏本。在评标定标过程中往往会因为投标单位采用先进的施工工艺或执行市场价格，出现各家投标单位报价相差悬殊较大的现象，面对诸多的风险，某些业主就干脆取最低投标价，或次低投标价，在签订合同时，所有的风险均由中标单位承担，还有的业主在招标时设定许多的附加条件或加高门槛，让合格的投保人因“低于成本价”而失去中标机会或成为废标，使评标定标失去真正意义上的公平合理。

        1.3信息资料的缺乏给业主带来风险

        在清单模式下，业主要控制工程造价，必须收集错综复杂的材料、设备市场，需要动态掌握建筑市场各种材料报价的实时信息，但是大部分业主在在长期的工程建设中却没有建立自己的造价信息库，使得资料匮乏。未掌握主要材料、设备实际的市场价格，不能有效进行分析来确定投标价格。

        1.4招标文件条款给业主带来的风险

        招标文件是招投标工作中的基本文件，招标文件主要是给投标人的，在文件中说明投标活动的一切资料，并规定投标将依据的规则、程序以及中标后签订合同的主要条款、双方的权利和义务。

        1.5合同签订中工程变更和工程索赔给业主带来的风险

        目前采用的根据详细工程量清单确定的综合单价，组成投标报价的合同形式，加强了市场的竞争，有助于企业提高能力，但是合同中工程款支付条款经常不明确及工程款支付违约索赔条款不完整、不严谨、不公平，给业主带来了很大的风险。例如，在清单计价模式下，业主通常会利用市场的优势免于支付经济变更和索赔。此时中标单位在项目实施过程中对工程变更和索赔的管理更加严格，如果工程量清单中的工程量的调整，可能引起项目清单和单价变化，这样通过工程变更和索赔来达到追加工程投资并获利润的目的。

二、工程量清单模式下业主的风险防范

        在清单模式下，业主应建立正确的风险防范意识，由于工程往往比较复杂，涉及的范围广，金额大，项目法人应该多方面的参与与考虑，把责任放在首位，认识到工程存在的固有风险，加强工程项目建设，并借鉴国际经验，应本着公开、公平、公正和诚实信用原则，结合工程实际，建立一整套完整的风险防范机制。

       2. 1加强业主的管理和识别能力

        业主要培养高素质复合型管理人才，就要加强管理教育学习，并同时提高经营管理水平、技术经济实力，工程师既要懂造价又要懂技术，能够做到技术与经济相结合，充分利用经济、财务、管理、法律法规、合同管理等方面的知识，并运用于实际工作。业主还要有较强的识别能力。常用的投标策略主要有以下几种：零利润型策略；保本低利型策略；盈利型策略；低报价、高索赔型策略等。一般而言，对投标标书的不平衡报价可通过单位分项工程量的资源消耗量、资源单价、直接费、管理费和利润四个层次进行分析。可采用适当的合同条款工具，如规定清单分项工程变更过大时应对该分项的综合单价重新组价以及相应的组价方法，避免双方产生的不平衡支付。其次要分析投标企业的优势竞争项目。投标企业会完善企业内部的施工定额，以寻找理想的供货渠道、提高技术水平，分析投标企业的优势竞争项目是确定中标单位和商务谈判的基础。

        2.2改进评标办法

    评标价使用货币表示的投标方竞争力的指标，它需要把价格因素和工程实际情况结合起来考虑，并分析计算出目标控制限额值。评标方法应遵循公平、公正、科学、择优的原则，采用经评审的最低价中标法择优选择中标人，有利于业主选择综合实力强、技术装备雄厚、施工组织和施工方案优秀、投标报价符合实际造价的企业作实施者，能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准；能够满足招标文件的实质性要求，并且经评审的投标价格最低；但是投标价格低于成本的除外。

    在评标过程中，首先要分析投标企业的市场战略。根据市场差异的比较选择投标策略。其次，要切实防范企业的不平衡报价策略。清单模式下，一般投标企业会根据对工程和业主的了解，对工程量增加的部分工程，选择较高的投标单价，而对工程量较大的分部分项工程则以较低的单价投标，增加中标的可能性。招标工作是一项专业水准越来越强的工作，由于业主时间紧迫，可以选择具有较高业务能力，又具有良好职业道德的代理机构，能增加效率，减小业主风险。业主要订立合理、周密的评标细则，建立一套比较权威的评价方法，警惕投标方采用“低价中标、高价索赔”的策略。业主应对中标的标价进行详细审核，重点检查其报价是否已包含了所有的工程内容，有无漏项或计算错误，并要求投标方对报价组成的合理性予以解释，并在合同中确认。

        2.3建立并健全工程造价资料信息库

        业主应该在长期的工程招标过程中建立良好的合作伙伴，并保持一批长期合作关系企业的密切联系，不仅有利于招标和评标，也有利于工程前期的投资估算和设计概算。与知根知底的单位合作有助于业主辨别是否存在“串标”现象、投标价格是否明显偏离工程实际投入，并且有助于建立可靠准确的资料。根据本单位竣工项目和在建工程，业主可以建立自己本单位历史工程的造价资料信息库，按照分项整理，作为新建工程进行投资动态监控与预警的依据。其次还要掌握投标单位的历史投标信息资料。针对投标单位的历史投标价格，详细计算投标单位各分部分项工程的投标报价，分析各企业的投标惯例、投标技巧和优秀项目的技术能力，作为评标和商务谈判的依据。工程造价资料必须明确常用材料及设备的价格，并紧跟市场信息的变化，随时更新使招标方材料与设备价格与市场一致。

        2.4招标文件的编制的管理