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我国上市公司独立董事制度有效性研究(一)
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一、文献综述
(一)国内研究现状
在中国国内,对于独立董事制度是否真正具有实用价值、为客观所需,是否移植独立董事制度到中国公司治理结构中来,也同样没有形成共识,尽管这项制度的引进和实行已然进行到一个相当的程度。
《指导意见》出台以后,学术界和企业界对在中国目前条件下建立独立董事制度大致有三大派:一是否定派,认为“在提高上市公司质量方面,独立董事制度并不能真正发挥有效作用” ;二是怀疑派,认为建立独立董事制度是中国企业完善公司治理结构的重要环节,但是要让独立董事真正发挥作用仍有很长的路要走;三是肯定派,认为建立独立董事制度是弥补现有公司治理结构的不足、控制和平衡执行董事和经理人权力的有效措施。
赞成者的主要理由是:首先,建立独立董事制度不仅可制约大股东利用其控股地位做出不利于公司和外部股东的行为,还可以独立监督管理层,减轻内部人控制带来的问题;其次,实践中我国经营董事和非经营董事差别的存在造成董事会内部失衡,这种失衡导致董事会功能的弱化,而独立董事正式改进这个现象的催化剂。第三,与监事会事后监督、外部监督以及不参与决策过程的特点相对应,独立董事具有事前、事中监督、内部监督以及与决策过程紧密结合的特点,可以填补监事会监督的盲区。第四,在社会信息化、经济全球化的商业环境中,通常具备专业特长的独立董事是公司决策的“外脑”资源,他们对企业重大事项的研究以及为企业拓展新领域的长远规划具有专业优势。引进独立董事制度,有利于促进董事会的改造,通过独立董事制度增强董事会的监督职能,并有效填补监事会监督的盲区。
部分肯定派者,大都肯定了独立董事对完善公司治理结构的作用,但同时还认为独立董事制度在激励问题、信息不对称问题、时间精力问题以及独立性问题上还面临着诸多的制约因素,对独立董事制度在我国能否发挥应有的作用持保留态度。
对独立董事制度的质疑批评主要来自两方面:一是我国实行独立董事制度存在先天的缺陷,例如独立董事的信息缺陷、时间缺陷、精力缺陷、相对独立性缺陷、代理问题的存在等,二是指在设计和实施该制度过程中由于人为因素所导致的缺陷,例如独立董事任职资格条件规定的缺陷、选聘机制设计的缺陷、激励和约束制度设计的缺陷、考核制度设计的缺陷等。
(二)国外研究现状
从发达国家独立董事制度的实践经验看,专家学者对独立董事制度的有效性评价既有肯定的,也有怀疑甚至是否定的。
肯定者认为独立董事制度有利于制衡控股股东,监督经营者。从股东(投资者)层面来看,独立董事有助于保持董事会独立性,维护所有股东利益,增加股东价值。从公司层面来,看独立董事制度有利于公司的专业化运作。从社会层面来看,有利于企业法人治理结构的完善和上市公司质量的提高。如:OECD(经济合作与发展组织,简称经合组织)1999年制定的《OECD公司治理原则》认为,“董事会应能够对公司事务进行独立的(特别是要独立于经理层)客观判断”。独立董事能对董事会的决策做出重大贡献,对董事会和经理层的业绩做出客观评价。董事会应考虑选任足够数量的非执行董事,他们有能力对可能发生的利益冲突的时间做出独立判断。美国学者康纳德·C·克拉克(Donald·C·Clarke)教授认为,在英美公司法理论中,学者们肯定独立董事制度具有存在价值的,Clarke认为,独立董事是保护股东的利益、使其免受管理层侵害的保护者。
对独立董事制度的质疑和批评主要集中在以下几个方面:(1)对独立董事独立性的质疑,认为独立董事并不真正独立。(2)独立董事的信息、时间、精力和能力缺陷。(3)独立董事缺乏股东利益最大化的充分激励。(4)现行的独立董事制度缺乏对独立董事有效监督和制约。
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